近日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，與此前的稅優(yōu)健康險(xiǎn)相比，迎來多方面變化。

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(資料圖片僅供參考)

產(chǎn)品范圍從醫(yī)療保險(xiǎn)擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)；

不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，僅對既往癥人群設(shè)置承保要求；

允許人身保險(xiǎn)公司針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，開發(fā)保障額度更高的產(chǎn)品；

可為家人投保。

圖片來源：國家金融監(jiān)督管理總局

保障額度或更高

適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)，于2015年5月開始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國。購買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

此前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)存在保額與市面上的百萬醫(yī)療險(xiǎn)等相比較低、購買不方便等問題。

對此，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題答記者問時(shí)表示，《通知》針對目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

同時(shí)，通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息，方便消費(fèi)者即使購買不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣。

此外，上述負(fù)責(zé)人介紹，《通知》將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，讓人民群眾有更多選擇。同時(shí)，不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費(fèi)者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場主體。同時(shí)強(qiáng)化事后回溯分析，確保定價(jià)合理、經(jīng)營可持續(xù)。

明確賠付率要求

上述負(fù)責(zé)人表示，《通知》對人身保險(xiǎn)公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經(jīng)營主體具備相應(yīng)的服務(wù)能力。

《通知》要求，醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標(biāo)低于精算假設(shè)80%的，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取調(diào)整改進(jìn)措施，切實(shí)降低后續(xù)經(jīng)營實(shí)際與精算假設(shè)的偏差，設(shè)計(jì)為費(fèi)率可調(diào)的長期醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)建立雙向費(fèi)率調(diào)整機(jī)制。

醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年累計(jì)綜合賠付率指標(biāo)低于65%的，除采取上述措施外，人身保險(xiǎn)公司報(bào)送該類產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交費(fèi)率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并經(jīng)公司董事會審議。

據(jù)了解，65%的綜合賠付率指標(biāo)高于市場上百萬醫(yī)療保險(xiǎn)普遍的賠付率水平。

由于稅優(yōu)健康險(xiǎn)既往癥可保，即允許“帶病投?！?，投保門檻低，對于既往癥人群有一定吸引力。同時(shí)，此前稅優(yōu)健康險(xiǎn)的零免賠額、零等待期、保證續(xù)保也是其明顯優(yōu)勢。

有關(guān)部門負(fù)責(zé)人向記者透露，作為產(chǎn)品的明顯亮點(diǎn)，《通知》落地后，保險(xiǎn)公司還是會繼續(xù)設(shè)計(jì)零免賠額的產(chǎn)品?！安幌褚郧暗腁BC標(biāo)準(zhǔn)條款，保險(xiǎn)公司可以自主設(shè)計(jì)賠付比例和保障范圍的組合，投保人也有更多選擇?！?/p>

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